PER INDIVIDUEL
Réduisez vos impôts aujourd’hui, préparez votre retraite demain (versements volontaires)
Et si épargner pour votre retraite vous permettait en plus de réduire vos impôts cette année ?
Le PER individuel, issu de la loi Pacte, est le couteau suisse de l’optimisation fiscale : vous placez votre argent pour le long terme et l’État vous récompense maintenant. À condition d’avoir la bonne stratégie.
Le PER individuel : c’est quoi ?
Le Plan d’Épargne Retraite individuel (PER) est un produit d’épargne à long terme, permettant de se constituer un capital ou une rente pour la retraite.
Mais surtout : les sommes que vous versez volontairement sont déductibles de vos revenus imposables, dans la limite d’un plafond. Vous payez donc moins d’impôt aujourd’hui, tout en préparant votre futur.
L’avantage fiscal des versements volontaires
Chaque euro versé est déductible de vos revenus imposables :
- Jusqu’à 10 % de vos revenus nets de l’année précédente,
- Avec un plafond de 35 194 € pour les indépendants en 2025 (10 % du PASS + 15 % sur la tranche 1 à 8 PASS),
- Ou 4 399 € minimum pour les faibles revenus (10 % du PASS).
Exemple :
- Vous êtes imposé à 30 %, vous versez 10 000 € sur votre PER ?
- Vous économisez 3 000 € d’impôt cette année.
Que devient votre argent ?
Votre épargne est investie sur des supports financiers (fonds en euros sécurisés + unités de compte).
Vous pouvez choisir une gestion pilotée selon votre profil de risque, ou tout gérer vous-même.
Et à la retraite :
- Vous pouvez sortir en rente viagère,
- Ou en capital partiel ou total, librement.
PER : déduction fiscale ou non ?
Vous pouvez choisir :
- De déduire vos versements de vos revenus (gain immédiat, imposition à la sortie),
- Ou de ne pas les déduire (aucun avantage aujourd’hui, mais sortie en capital exonérée d’impôt sur le revenu).
Le bon choix dépend de votre tranche d’imposition actuelle… et future.
LE PER INDIVIDUEL (versements volontaires)
01 Avantages et inconvénients du PER Individuel
Les avantages
- Réduction d’impôt immédiate sur vos revenus.
- Liberté de versement (ponctuel ou régulier).
- Investissement long terme, potentiellement performant.
- Sortie en capital ou en rente à la retraite.
- Déblocage anticipé possible (achat résidence principale, invalidité, décès du conjoint, etc.).
- Transférable depuis un ancien contrat retraite (PERP, Madelin, article 83…).
Les inconvénients
- Argent bloqué jusqu’à la retraite (sauf exceptions).
- Fiscalité à anticiper à la sortie (capital ou rente).
- Nécessite une stratégie d’investissement cohérente.
02 Qui peut ouvrir un PER individuel ?
Tout le monde :
- Salarié,
- Travailleur non salarié (TNS),
- Fonctionnaire,
- Inactif avec des revenus imposables.
Le PER est ouvert à tous, sans conditions d’âge ni de profession. Et vous pouvez y verser ce que vous voulez, quand vous voulez.
03 Exemple chiffré d’optimisation PER
- Revenu imposable : 60 000 €
- Tranche marginale d’imposition : 30 %
- Versement volontaire sur PER : 8 000 €
- Économie d’impôt : 2 400 €
Vous préparez votre retraite avec de l’argent qui aurait dû partir en impôts. Et vous récupérez tout en capital ou en rente plus tard.
PER et stratégie patrimoniale : bien plus qu’une simple épargne
Le PER est un outil à double tranchant fiscal :
- Très puissant si vous êtes bien conseillé (choix de supports, timing des versements, arbitrage déduction/sortie).
- Moins intéressant si vous versez sans stratégie (versements non déduits, mauvaise allocation, sortie mal anticipée…).
Il faut l’intégrer à une vraie stratégie globale de revenus, retraite, transmission et fiscalité.