PER
(Plan Épargne Retraite)
Principe détaillé
Le PER (plan épargne retraite) est une épargne dédiée à la retraite. Vous épargnez pendant votre vie active et récupérez le capital ou une rente à la retraite. En bonus, vos versements sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui réduit vos impôts aujourd’hui.
Il existe 3 types de PER :
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- Le PER individuel (aussi appelé PERIN) : ouvert à tous, il remplace les anciens contrats PERP et Madelin.
- Le PER d’entreprise collectif (aussi appelé PERCOL) : ce plan d’épargne est proposé par les employeurs avec d’éventuels abondements.
- le PER d’entreprise obligatoire (aussi appelé PERCAT) : ce plan d’épargne retraite peut être ouvert à certaines catégories de salariés qui ont l’obligation d’y souscrire.
“Idéal pour ceux qui veulent optimiser leur impôt tout en se constituant un revenu pour la retraite.”
Concrètement, comment ça marche ?
Les versements sont déductibles des revenus imposables, ce qui réduit l’impôt dès l’année en cours. Le PER est conçu comme un produit d’épargne à long terme : le capital est bloqué jusqu’à votre retraite (à l’exception de certaines situations).
3 types de versements possibles selon les PER :
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- Versements volontaires (PERIN, PERCOL et PERCAT)
- Versements obligatoires (PERCAT)
- Épargne salariale (PERCOL)
LES PER
01 Avantages
+ Déduction des versements dans la limite de 10 % du revenu imposable.
+ Sortie possible en rente ou en capital à la retraite, avec une fiscalité allégée.
+ Souplesse du dispositif : possibilité de récupérer les fonds pour financer l’achat d’une résidence principale.
+ Un produit d’épargne tout indiqué pour les jeunes actifs avec des revenus déjà conséquents.
02 Régime fiscal
Les versements réalisés au cours de l’année sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal :
- Soit 10 % des revenus dans la limite de 35 194 € (plafond 2024) ;
- Soit 4 399 € si ce montant est supérieur.
03 Exemple d’utilisation
- Chloé gagne 40 000 € par an et verse 4 000 € sur un PER.
- Son revenu imposable passe à 36 000 €. Avec un TMI à 30 %, elle économise 1 200 € d’impôt.