PER Épargne salariale
PER Collectif : boostez votre retraite avec les cadeaux de votre entreprise sans impôts (ou presque)
Vous avez reçu une prime d’intéressement, de participation ou un abondement employeur ? Et si vous les placiez dans un Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER d’entreprise) pour les faire fructifier sans payer d’impôts ?
Le PER Épargne Salariale, c’est l’optimisation fiscale 100 % passive… offerte par votre entreprise.
C’est quoi le PER Épargne salariale ?
Le PER Collectif, aussi appelé PER d’entreprise facultatif (ou PER Épargne salariale), est un dispositif proposé par votre employeur, vous permettant de :
- placer vos primes (intéressement, participation),
- recevoir un abondement de l’entreprise,
- et tout ça sans être imposé, ni sur les sommes versées, ni sur les gains.
L’objectif : se constituer une retraite complémentaire, en capital ou en rente, à des conditions fiscalement très avantageuses.
Quelles sommes peut-on verser sur un PER Collectif ?
Vous pouvez y verser :
- Vos primes d’intéressement et de participation (de manière facultative),
- Vos jours de congés non pris (jusqu’à 10 jours par an),
- Des versements volontaires.
Et surtout : bénéficier d’un abondement de l’employeur (souvent jusqu’à 300%).
L’avantage fiscal est majeur (et souvent ignoré)
En cas de versement de l’intéressement ou participation :
- Exonération totale d’impôt sur le revenu (si vous le versez dans le PER),
- Exonération de cotisations sociales, sauf CSG/CRDS,
- L’abondement de l’employeur n’est pas imposable non plus.
Résultat : vous conservez 100 % de vos primes, et elles commencent à fructifier dans un cadre fiscalement protégé.
Blocage des fonds : comment ça fonctionne ?
Les sommes placées dans le PER collectif sont bloquées jusqu’à la retraite. Mais certains cas permettent un déblocage anticipé :
- Achat de votre résidence principale,
- Décès du conjoint,
- Invalidité, surendettement, fin de droits chômage…
L’achat de résidence principale est une option unique du PER (non possible avec PEA ou assurance vie).
LE PER ÉPARGNE SALARIALE (PER Collectif)
01 Avantages et inconvénients du PER Collectif
Les avantages
- Exonération totale d’impôt sur le revenu sur les primes versées.
- Abondement de l’employeur = argent gratuit.
- Fiscalité avantageuse à l’entrée et à la sortie.
- Investissement automatique, piloté, sans gestion personnelle nécessaire
- Compatible avec le PER individuel pour une stratégie globale.
Les inconvénients
- Fonds indisponibles jusqu’à la retraite (sauf exceptions).
- Gestion souvent limitée aux choix de l’entreprise.
- Fiscalité à la sortie à anticiper (capital partiellement taxable, rente imposable).
02 Pour qui est fait le PER Épargne salariale ?
- Tous les salariés bénéficiant d’un accord d’épargne salariale dans leur entreprise,
- Ceux qui souhaitent optimiser fiscalement leurs primes,
- Les salariés ou cadres souhaitant structurer leur retraite sans effort de gestion,
- Les personnes dans une TMI élevée (30 %, 41 %) qui veulent éviter l’impôt aujourd’hui,
- Et tous ceux qui aiment… recevoir de l’argent de leur entreprise.
03 Exemple chiffré d’optimisation PER
- Prime d’intéressement : 3 000 €
- Vous la versez dans votre PER collectif : 0 € d’impôt
- L’employeur vous verse un abondement de 2 000 €
- Vous placez donc 5 000 € sans fiscalité, qui commencent à générer des intérêts dans un cadre défiscalisé
À la sortie, vous récupérez le capital ou la rente avec une fiscalité adaptée (souvent plus douce que celle en vigueur à l’entrée).
PER Collectif : comment l’intégrer dans une stratégie patrimoniale ?
Le PER Épargne salariale, combiné à un PER individuel ou un PERO (versements obligatoires), permet de :
- Répartir l’épargne retraite sur plusieurs compartiments,
- Choisir entre capital et rente à la sortie,
- Adapter les versements selon votre situation fiscale annuelle,
- Maximiser les contributions de l’employeur, tout en restant hors plafonnement des niches fiscales.
- C’est un levier patrimonial méconnu, mais extrêmement puissant si bien exploité.
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